Tu IRPF no trata igual a todo tu dinero. Tiene dos cajones, y saber cuál es cuál lo cambia todo.
En la base general va lo que ganas trabajando: tu sueldo, tu pensión. En la base del ahorro va lo que renta tu dinero por sí solo: intereses, dividendos y las plusvalías que logras al vender. Ese segundo cajón es el que le importa a quien invierte.
La base del ahorro paga por tramos, y el tipo sube según crece la cantidad:
| Cantidad | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 28% |
El detalle que casi todos se saltan: son tramos marginales. Solo la porción que entra en un tramo paga el tipo de ese tramo. Si ganas 8.000 €, los primeros 6.000 pagan al 19% y solo los 2.000 de más pagan al 21% — no los 8.000 juntos.
Mira la diferencia con un caso concreto: vendes un fondo con 20.000 € de plusvalía. El 21% es el tipo del último euro, pero tu factura real sobre los 20.000 € sale al 20,4%. El número que asusta nunca es el que pagas de media.
El tipo de un tramo solo lo paga la parte que cae en él. Pasar de 6.000 € no encarece lo de abajo: tu tipo medio siempre queda por debajo del tramo más alto que tocas.
El error típico: creer que al superar un tramo «todo» salta al tipo mayor, y frenar una venta por ese miedo. No funciona así. Y recuerda: esto es formación, no asesoramiento. No recomendamos ningún producto ni prometemos rentabilidad; aquí se aprende a leer los números para decidir tú.
Cuándo no aplica: esta tarifa es solo de la base del ahorro. El sueldo y la pensión no entran aquí; van a la base general, con tramos distintos y más altos. No mezcles las dos tablas al calcular.
Y hay una buena noticia para tu calma: solo pagas cuando vendes. Mientras no vendas, no hay factura por mucho que suba el valor. Lo vemos en la próxima lección.
En una línea
- Dos cajones: base general (el trabajo) y base del ahorro (lo que renta el dinero).
- La base del ahorro va por tramos marginales: cada porción paga su propio tipo.
- Tu tipo medio queda por debajo del tramo más alto; y solo pagas al vender.